Реестр выгодоприобретателей ФНС - это федеральная информационная система, содержащая данные о конечных владельцах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Он создан для противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.
Содержание
Основные положения о реестре выгодоприобретателей
| Характеристика | Описание |
| Правовая основа | Федеральный закон №115-ФЗ "О противодействии легализации доходов" |
| Оператор системы | Федеральная налоговая служба (ФНС России) |
| Кто подлежит включению | Юридические лица и ИП, за исключением отдельных категорий |
| Цель создания | Повышение прозрачности бизнеса и контроль за бенефициарами |
Кто считается выгодоприобретателем
- Физическое лицо, прямо или косвенно владеющее более 25% капитала организации
- Лицо, осуществляющее контроль над юридическим лицом
- Лицо, в пользу которого совершаются сделки или деятельность организации
- Фактический получатель доходов от деятельности компании
Какие сведения содержатся в реестре
- ФИО выгодоприобретателя
- Гражданство и дата рождения
- ИНН (при наличии)
- Данные документа, удостоверяющего личность
- Размер доли участия в капитале
- Дата и основание приобретения статуса
Обязанности юридических лиц
| Обязанность | Срок исполнения |
| Идентификация бенефициаров | Постоянно |
| Хранение информации | Не менее 5 лет |
| Предоставление сведений в ФНС | При изменении данных или по запросу |
| Обновление информации | В течение 3 рабочих дней после изменений |
Ответственность за нарушения
- Административный штраф до 500 000 рублей для организаций
- Дисквалификация должностных лиц на срок до 3 лет
- Приостановление операций по счетам
- Уголовная ответственность в особых случаях
Реестр выгодоприобретателей ФНС является важным инструментом финансового контроля, направленным на повышение прозрачности бизнес-среды в России. Юридические лица обязаны своевременно и точно предоставлять сведения о своих бенефициарах в налоговые органы.
