Залог и депозит - это два различных финансовых понятия, которые часто путают. Несмотря на некоторое сходство, они имеют принципиальные различия в назначении, правовой природе и условиях использования.
Содержание
Основные различия между залогом и депозитом
| Критерий | Залог | Депозит |
| Правовая природа | Способ обеспечения обязательств | Денежный вклад на хранение |
| Возвратность | Возвращается при исполнении обязательств | Возвращается с процентами в установленный срок |
| Доходность | Не приносит дохода | Приносит процентный доход |
| Объект | Имущество или ценные бумаги | Денежные средства |
Что такое залог
- Имущественное обеспечение кредита или иного обязательства
- Регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 334-358)
- Может быть предметом залога: недвижимость, транспорт, ценные бумаги
- При невыполнении обязательств залог переходит кредитору
- Требуется оценка предмета залога
Что такое депозит
- Денежные средства, размещенные в банке на определенный срок
- Регулируется законом "О банках и банковской деятельности"
- Гарантируется системой страхования вкладов
- Приносит доход в виде процентов
- Может быть до востребования или срочным
Сравнение целей использования
| Цель | Залог | Депозит |
| Основное назначение | Гарантия исполнения обязательств | Сохранение и приумножение средств |
| Типичные ситуации | Ипотека, автокредит, залоговые кредиты | Накопления, сбережения, инвестиции |
Процедура оформления
Залог
- Оценка предмета залога
- Заключение договора залога
- Регистрация залога (для недвижимости)
- Передача предмета залога или документов
Депозит
- Выбор банка и вида депозита
- Заключение договора банковского вклада
- Внесение денежных средств
- Получение сберегательной книжки или договора
Риски и гарантии
- Залог: риск потери имущества при невыполнении обязательств
- Депозит: риск банкротства банка (гарантируется АСВ до 1,4 млн руб)
- Залог: стоимость предмета может измениться
- Депозит: процентная ставка может быть ниже инфляции
Налогообложение
| Аспект | Залог | Депозит |
| Налог на доход | Не применяется | НДФЛ 13% при превышении ключевой ставки ЦБ+5п.п. |
| Налог на имущество | Платится за предмет залога | Не применяется |
